שנת המס עומדת להסתיים, וזה בדיוק הזמן לבדוק אילו הטבות מס מגיעות לכם – ואם אתם עשויים להרוויח סכומים משמעותיים כתוצאה מכך.
אחת מהטבות המס הפחות מוכרות נקראת "סעיף 125 ד'" – והיא חלה על כל מי שנולדו לפני שנת 1948. ההטבה מתייחסת לרווחים שהושגו כתוצאה מריביות בפיקדונות בבנקים או בפוליסות פיננסיות – תוכניות השקעה שמנוהלות על ידי חברות ביטוח. בשנה החולפת, הריביות שאפשר היה לקבל באפיקי ההשקעה הללו היו גבוהות באופן ניכר מאשר בשנים הקודמות (בעיקר בפיקדונות בבנקים). לכן, יותר מאשר בעבר, הטבת המס הזו עשויה להיות רלבנטית לאנשים רבים.
הטבת המס נועדה לעודד פורשים לפנסיה בגילים מבוגרים לחסוך גם באפיקים עליהם היא חלה – והיא עשויה להיות שווה עבורם עד כ-5,000 שקל בשנה, נכון ל-2023.
המימוש של ההטבה, עם זאת, עלול להיות מורכב למדי, ולכן מומלץ להיעזר לשם כך באנשי מקצוע, שמכירים את התחום מקרוב.
"כדי לממש את ההטבה ביחס לרווחים שנצברו בפוליסת חיסכון, יש צורך לבצע הליך מורכב שנקרא 'מכירה רעיונית', בו מממשים את ההשקעה ומבצעים אותה מיד שוב," מסביר רואי שוקרון, מנכ"ל בנצ'מרק שירותים פיננסים, "ביחס לפיקדונות, הפרוצדורה שונה – צריך לבקש דוח 867, דוח שנתי של ניכויי מס לפיקדונות. את הדוח הזה מעבירים לרואה החשבון שמשתמש בו לצורכי החישוב ולבקשת הזיכוי. זה רלבנטי לפיקדון שמשתחרר חודשית/שבועי/רבעונית, או במקרה שמומש במהלך השנה פיקדון לטווח ארוך יותר. בכל מקרה – לא ניתן להשתמש בהטבה גם פקדון וגם בפוליסה, ויש תקרה להטבה, לכן במקרה שיש השקעות בשני האפיקים שאפשר לממש, יש להחליט מהי הדרך המועדפת".
חשוב להדגיש, מוסיף שוקרון, שאת הפעולה הזו חובה לבצע בתום שנת המס, ולא ניתן לממש אותה ביחס לשנים קודמות, כך שמי שלא מבצעים אותה בזמן – מחמיצים את הרווח הפוטנציאלי.
"אנחנו מספקים את השירות הזה ללקוחות שלנו במסגרת בדיקת התיקים השוטפת שלהם", אומר שוקרון, "באותה ההזדמנות, מאחר שהריבית תישאר ככל הנראה גבוהה גם בשנה הקרובה, שווה למי שההטבה הזו חלה עליהם, לבדוק את מדיניות ניהול ההשקעות שלהם לשנה הקרובה, כדי לנצל את ההטבה הזו ב-2024 בצורה הטובה ביותר".
