סוף השנה האזרחית הוא הזמן שבו כדאי לעצור, לבחון את ההשקעות, לתכנן מהלכים פיננסיים, ולנצל את כל הטבות המס שמגיעות לכם. עבור משקיעים וגמלאים, מדובר בהזדמנות ייחודית לחסוך אלפי שקלים דרך קיזוז הפסדים, הפקדות פנסיוניות וניצול סעיף 125 ד'. הנה המדריך המלא למהלכים שכדאי לבצע לפני תום השנה.
קיזוז הפסדים: להפוך הפסדים להזדמנות
שוק ההון אינו רק מקום לרווחים—לעיתים נוצרים גם הפסדים, ולפעמים הפסדים אלו יכולים להפוך לכלי יעיל לחיסכון במס. בישראל, ניתן לקזז הפסדים מהשקעות בניירות ערך כנגד רווחי הון, כולל רווחים ממכירת נכסי נדל"ן כמו דירות להשקעה.
לדוגמה, אם מכרתם במהלך השנה מניות או קרנות נאמנות ברווח, אך גם ספגתם הפסדים ממכירת נכסים אחרים, ניתן לקזז את ההפסדים הללו כדי להקטין את חבות המס. המהלך חשוב במיוחד אם נצברו רווחי הון משמעותיים שמחויבים במס של 25%. קיזוז נכון יכול להקטין משמעותית את התשלום שלכם לרשות המסים.
חשוב לזכור שהפסדים משנים קודמות יכולים להתקזז מול רווחי הון מהשנה הנוכחית, אך רווחים משנים קודמות אינם ניתנים לקיזוז מול הפסדים שנוצרו השנה. לכן, כדאי לוודא שהמערכות הפיננסיות שלכם מעודכנות ומכירות בהפסדים והרווחים באופן מדויק. במידה והמערכות לא ביצעו את הקיזוז אוטומטית, יש להגיש בקשה מסודרת להחזר מס.
הפקדות פנסיוניות: השקעה בעתיד שלכם ובהווה
בנוסף לקיזוז הפסדים, סוף השנה הוא הזמן לנצל את מלוא תקרת ההפקדה השנתית לקופות גמל, קרנות פנסיה וביטוחי מנהלים. מעבר לכך שמדובר בחיסכון חשוב לעתיד, ההפקדות מאפשרות לקבל הטבות מס מיידיות, בצורת זיכויים וניכויים.
לדוגמה, עצמאים ובעלי עסקים קטנים יכולים להפקיד כספים לקופת גמל להשקעה או לקרן פנסיה לעצמאים, ולקבל ניכוי מס של עד עשרות אחוזים מההפקדה. עבור שכירים, הפקדות נוספות לקרנות פנסיה יכולות להוסיף חיסכון לגיל הפרישה, תוך הקטנת המס שעליהם לשלם השנה.
הטבות אלו הופכות את ההפקדות הפנסיוניות לכדאיות במיוחד. מעבר לכך שהן משמשות כהשקעה ארוכת טווח, הן גם מקטינות את נטל המס באופן מיידי.
סעיף 125 ד': ההטבה שכל גמלאי חייב להכיר
גמלאים שנולדו לפני שנת 1948 זכאים להטבה ייחודית וחשובה במיוחד דרך סעיף 125 ד'. הסעיף מעניק פטור ממס רווחי הון על ריבית מפיקדונות ותוכניות חיסכון בבנקים. הטבה זו רלוונטית במיוחד עבור בני 75 ומעלה (נכון ל-2023), שעדיין ממשיכים לחסוך לעצמם או עבור ילדיהם ונכדיהם.
באמצעות סעיף זה, ניתן ליהנות מהכנסה מריבית ללא ניכוי מס, מה שמאפשר לחסוך משמעותית ולמקסם את התשואה מהחסכונות. גמלאים רבים אינם מודעים להטבה זו, ולכן חשוב לבדוק את זכאותכם ולפנות לבנק או ליועץ מס כדי לוודא שהפטור מוחל על החסכונות שלכם.
מקסום החיסכון: לשלב בין הטבות המס
הדרך האפקטיבית ביותר לחיסכון היא שילוב בין כל הכלים המוזכרים—קיזוז הפסדים, הפקדות פנסיוניות וניצול סעיף 125 ד'. בעוד שכל אחד מהם עומד בפני עצמו, השילוב שלהם יוצר חיסכון משמעותי יותר, תוך התמודדות חכמה עם נטל המס השנתי.
לדוגמה, אם צברתם הפסדים בשוק ההון, תוכלו לקזז אותם מול רווחי הון אחרים, ולנצל את החיסכון במס כדי לבצע הפקדות נוספות לקרנות פנסיה. גמלאים יכולים גם להשתמש ברווחים מפיקדונות פטורים ממס לצורך השקעות נוספות, וכך להגדיל את החיסכון המשפחתי.
למה לא לחכות לרגע האחרון?
תכנון פיננסי חכם דורש זמן, בדיקות והכוונה. פעולות כמו קיזוז הפסדים, הפקדות פנסיוניות והצהרה על זכאות לסעיף 125 ד' עשויות לקחת מספר ימים, במיוחד אם נדרש אישור מצד הבנק או רשות המסים.
חשוב לציין!
תכנון אופטימלי של מקסום הטבות המס לא יכול להיעשות רק על ידי רו"ח או יועץ מס אלא חייב להיות משולב בהכוונה של מתכנן פנסיוני ופיננסי משום שיש לא מעט הטבות ופעולות שאנשי המס אינם מודעים אליהן. מעבר לכך ברוב המקרים נדרשות פעולות אקטיביות שרו"ח פשוט לא מבצע בעצמו.
כדי לוודא שאתם לא מפספסים את ההזדמנויות הללו, פנו אלינו עכשיו וביחד נבדוק את הזכאות שלכם להטבות, נתכנן את המהלכים בצורה מיטבית, ונחסוך לכם לא רק כסף, אלא גם הרבה כאב ראש.
