נולדתם לפני שנת 1948? מזל טוב! הינכם זכאים להטבות מס לגמלאים
אתם יכולים ליהנות מהטבת מס מיוחדת שהמדינה מעניקה לגמלאים, שנולדו לפני שנה זו.
אילו הטבות מס לגמלאים קיימות? חוקי המס בישראל קובעים שיש לשלם מס על הרווחים שנוצרים מהשקעות. גובה המס משתנה מעת לעת, ובשנת 2022 גובהו עומד על 25%.
מס זה חל על רווחים שנוצרים בהשקעות במניות, באגרות חוב, מריביות (ברוב המקרים) וכו' – הן בהשקעה ישירה והן בהשקעה באמצעות קרנות נאמנות, קופות גמל, פוליסות חיסכון ועוד.
עם זאת, המדינה מעניקה סוגים שונים של הטבות מס לגמלאים כגון פטורים, מלאים או חלקיים, בעיקר במטרה לעודד חיסכון לטווח הבינוני (בקרנות השתלמות) או לטווח הארוך (בחסכונות הפנסיונים).
אחד מהפטורים שמעניקה המדינה נקרא "תיקון 125 ד' לפקודת מס הכנסה". סעיף זה חל על כל גמלאי שנולד לפני 1.1.1948 – ומתייחס לרווחי ההון שנרשמו בכל שנה. הטבה 125 ד', מתייחסת רק לרווחים שהושגו בפיקדונות בנקאיים (כגון פק"מ או מק"מ) או בפוליסות חיסכון, בתוכניות השקעה שמנוהלת על ידי חברות הביטוח.
ההטבה אינה חלה על השקעות בקופות גמל, בקרנות השתלמות או בקרנות פנסיה (קראו גם על יועץ פנסיוני פרטי.)
תיקון 125 ד לפקודת מס הכנסה מעניק פטור מלא ממס רווחי הון, על כל רווח הון שנוצר בשנה, עד לתקרה הקבועה בתיקון.
נכון לשנת 2021, תקרת הרווחים ליחיד שזכאית לפטור עומדת על 13,440 שקל רווחי הון לשנה.
ביחס לזוג, התקרה היא בגובה של 16,560 שקל. מאחר שגובה המס הוא 25% מסך הרווח, הגובה המקסימלי להטבה הוא 3,360 שקל ליחיד ו-4,140 שקל לזוג בשנה. על כל רווח שמעל סכום זה יש לשלם את המס הקבוע בחוק.
שימו לב: כשמדובר בהטבות מס הכנסה לגמלאים, ההטבה היא שנתית ולא ניתן לצבור אותה משנה לשנה. כלומר, כדי לנצל אותה, יש לבצע משיכה בכל שנה.
אם אתם מעוניינים להמשיך להשקיע את הכסף, בלי משיכה, ניתן לבצע הליך עקיף שנקרא "מכירה רעיונית", שמאפשר לבצע התחשבנות עם רשות המיסים, אבל בלי למשוך את הכספים בפועל.
ביצוע ההליך ככלל, וקבלת הטבת המס בפרט, דורשים פעולה אקטיבית. כלומר, בסוף כל שנה, יש לפנות אל מנהלי החשבון ולמס הכנסה, בבקשה מסודרת עם כל הטפסים המתאימים, כדי ליהנות מההטבה.
יש לכם שאלות נוספות בכל הנוגע להטבות מס הכנסה לגמלאים? חושבים שאתם זכאים לקבלת הטבה 125 ד'? רוצים להיעזר בנו כדי לבדוק זאת ולממש אותה? אתם מוזמנים ליצור קשר ונשמח לסייע!
